As opções de ações aparecem no w2

As vendas de ações do empregador em W-2 e 1099 são contadas duas vezes e tributadas.

No meu W-2, meu empregador relatou receita proveniente da venda de opções de ações, ações não qualificadas e unidades de estoque restritas. Separadamente, recebi 1099s e inseri informações para essas vendas no TurboTax. Agora minha renda parece mais alta do que realmente é e estou sendo taxada nessas vendas duas vezes. Como corrijo isso enquanto ainda estou seguindo as instruções?

Por que você deseja denunciar isso?

Resposta recomendada.

43 pessoas acharam isso útil.

A RESPOSTA ESTÁ CORRETA DE UM PADRÃO DE IMPOSTO SOBRE O RENDIMENTO, MAS AS INSTRUÇÕES PASSO A PASSO SÃO APLICÁVEIS APENAS AO PROGRAMA 2014 COMO OS DESENVOLVEDORES MUDAM O FLUXO DE ENTREVISTA CADA UM ANO ÚNICO.

O problema é que você está usando o WRONG BASIS para relatar a venda. É por isso que você está obtendo um efeito de "dupla renda".

Receita de compensação criada pela aquisição ou venda da ação.

Na próxima página, selecione a primeira opção que é "Eu preciso adicionar ou corrigir informações sobre essa venda que está no meu formulário 1099-B". Diga ao TurboTax que o 1099-B está reportando a base errada. Essa é a entrevista que você quer e é aí que você pode consertar as coisas. Diga ao TurboTax que o 1099-B está relatando a base errada e, em seguida, insira a compensação "ausente" para chegar à base correta.

Por que você deseja denunciar isso?

Muito útil. Por favor, confirme nos meus passos sobre a correção. A compensação (receita) informada no W2 deve ser adicionada à Base de Custos listada no 1099-B. Este total ajustado (que agora é igual aos rendimentos em 1099-B) deve ser registrado no formulário 8949 coluna (f) código "B", coluna (g) total ajustado.

Por que você deseja denunciar isso?

Eu fiz isso - mas eu vejo que a base de custo também é relatada ao IRS em 1099 (primeira vez em 2014) e é isso que TurboTax "rever antes de preencher" está me pedindo para corrigir na planilha - quando eu seguir essa instrução é tributado 2x. Posso simplesmente ignorar a "verificação de erro" e arquivo ou poderia este ": red flag" IRS desde base de custo não é igual a 1099.

Por que você deseja denunciar isso?

Você fez algo errado. Exclua o comércio. Volte e faça EXATAMENTE o que eu especifiquei acima. Vai funcionar.

Por que você deseja denunciar isso?

Eu adicionei minha renda w2 NSO à base de custo. Quando eu salvo a renda, tudo parece correto, mas o imposto Turbo pergunta sobre a renda W2 que vê na caixa 12, eu digo, sim, é a renda W2, e os totais para a renda parecem corretos, exceto que ainda adiciona o valor W2 ao ganhos de ações.

Por que você deseja denunciar isso?

Eu não posso dizer se você está dizendo que você está recebendo a resposta correta em sua declaração de imposto de renda, ou não; não está claro.

Por que você deseja denunciar isso?

Eu tentei excluir a entrada e adicioná-lo novamente. Vou tentar novamente ou reiniciar a coisa toda. Eu quis dizer, eu vejo a lista de renda por áreas como correta, mas quando ela faz o 1040, eu tenho a renda W2 dobrada nos ganhos da Tabela D. Vou seguir seu conselho e ver se consigo reiniciá-lo de uma lousa limpa.

Por que você deseja denunciar isso?

Uau! Eu precisei recarregar todos os documentos do etrade e seguir suas instruções. Obrigado!

Por que você deseja denunciar isso?

Sim. A dica é excluir a venda e, em seguida, inseri-la novamente, seguindo as instruções desta vez. Você não seguiu as instruções porque colocou uma quantia e um código nas Caixas 1g e 1f DO 1099-B.

Por que você deseja denunciar isso?

Muito obrigado, @TomYoung! Eu aprecio sua ajuda.

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Mais ações.

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Saiba o que fazer com RSUs no formulário W-2.

Esta temporada de impostos passado eu estava realmente frustrado. Aqui estava eu, sentado no computador, com uma pilha de documentos fiscais para entrar no meu software fiscal de nível profissional. Eu estava colocando em um cliente W-2. Tudo vai bem até chegar à casa 14. É aí que o serviço de folha de pagamento do empregador coloca todos os tipos de & # 34; outros & # 34; em formação. Este particular W-2 tem uma figura numérica ao lado das letras RSU.

Eu sabia que o RSU significava unidades de estoque restritas. Mas para a vida de mim, eu não lembro como obter essa informação de RSU do W-2 no retorno de imposto. Preciso inserir algo na seção W-2 do meu programa de impostos? Preciso inserir essa informação em outro lugar na declaração de imposto?

Meu software não ajudou. Curioso, eu mudei para o meu mecanismo de busca padrão. Eu digitei "RSU on W-2 & # 34; - e os resultados da pesquisa que retornaram não revelaram nada de útil que eu precisava saber. Eu tentei procurar, de novo e de novo. Cada vez, encontrei muito blá-blá-blá, mas nenhuma informação real. Por informações reais, quero dizer informações que me ajudariam, agora mesmo, a terminar de trabalhar na declaração de impostos do meu cliente.

Então eu pesquisei essa questão eu mesmo. E eu estou compartilhando minhas anotações de pesquisa com você, caro leitor. Minha esperança é que você ache isso útil, reduza sua frustração, ajude a preparar as declarações de impostos com mais confiança e precisão.

Agora, vamos nos situar.

A quantia informada na Caixa 14 para RSUs já está incluída nos salários da caixa 1. [1]

Por exemplo, se tivermos US $ 234.567 informados no Quadro 1 como salários e se houver US $ 12.345 informados no Quadro 14 rotulados como RSUs, então esses US $ 12.345 já estão incluídos no valor de US $ 234.567.

Ações restritas e unidades de estoque restritas são incluídas nos salários tributáveis de um funcionário quando uma das duas coisas acontece:

Os coletes de ações restritas e, assim, tornam-se irrestritos. Neste caso, o valor justo de mercado da ação no momento da aquisição (menos qualquer custo para comprar a ação restrita) é o valor da renda incluída nos salários do empregado. [2] No momento em que o estoque restrito é transferido para o empregado e o empregado faz uma eleição 83 (b). Nesse caso, o valor justo de mercado do estoque no momento em que o estoque restrito é transferido (menos qualquer custo para comprar o estoque restrito) é incluído nos salários do empregado. [3]

Em seguida, registre a base no estoque restrito para referência futura.

A base em estoque restrito é o valor pago pela ação mais o valor incluído como receita tributável.

No exemplo acima, o contribuinte tem pelo menos US $ 12.345 de base no estoque restrito, uma vez que é o valor informado no Formulário W-2. (Digo, pelo menos, porque o contribuinte poderia ter pago em dinheiro pelas ações. Precisamos perguntar ao cliente para descobrir.)

Essa informação básica será útil quando essas ações forem vendidas. Quando as ações são vendidas, calcularemos o ganho ou a perda do investimento subtraindo a base das receitas de vendas.

Ponteiro de Prática: Assista a Retenção.

As ações restritas e as unidades de estoque restritas estão sujeitas ao imposto de renda federal e estadual, aos impostos de Seguro Social e Medicare (FICA) e a quaisquer outros impostos relacionados à folha de pagamento.

Isso pode representar um desafio para nossos clientes. Por quê? Porque o estoque restrito é uma transferência de valor sem dinheiro.

O empregador transfere ações de suas ações para o empregado. Uma restrição é colocada no estoque, para que o funcionário não possa vender ou transferir esse estoque até algum dia no futuro, quando o estoque estiver sendo vendido. O valor dessa ação restrita é incluído na receita do empregado (no momento em que as ações são adquiridas ou, se uma eleição 83 (b) é feita, no momento da transferência). Até agora nenhum dinheiro mudou de mãos. Mas o valor das ações restritas está sujeito a retenção na fonte. E a retenção deve ser em dinheiro. Portanto, a retenção será proveniente de outras fontes - provavelmente do pagamento regular do empregado. [4]

Há outra retenção snafu para estar ciente de. O empregador pode colocar a renda restrita com o pagamento regular do período de pagamento.

Isso fará com que uma porcentagem maior do pagamento do funcionário seja deduzida para retenção na fonte. E isso pode resultar em excesso de retenção do funcionário. Alternativamente, o empregador poderia colocar a renda restrita como bônus ou período de pagamento suplementar. Nesse caso, é possível que o funcionário seja sub-retido. Os empregadores retêm 25% nos primeiros US $ 1 milhão de salários suplementares pagos durante o ano civil. Depois que esse limite é atingido (ou seja, uma vez que os salários suplementares para o ano excedam US $ 1 milhão), os empregadores retêm uma taxa fixa de 39,6%. [5]

Tome nosso exemplo de cima. Nosso cliente tem US $ 234.567 do total de salários para o ano - o que coloca o nosso cliente na faixa de imposto de 33% ou 35% para o ano, dependendo do seu status de arquivamento. Por definição, este empregado será sub-retido se o empregador estiver retendo apenas 25% para o imposto federal. O funcionário precisará compensar a diferença através de impostos estimados, se quiser evitar devido ao mês de abril. E se você não fizer estimativas, o cliente pode querer ajustar sua retenção para ter mais impostos cobrados ou fazer um pagamento de extensão na primavera seguinte.

A propósito, as RSUs não são coordenadas com o formulário 3921 ou com o formulário 3922.

O formulário 3921 relata as informações básicas para opções de ações de incentivo.

O formulário 3922 informa informações básicas sobre ações do plano de compra de ações de funcionários.

O estoque restrito não está relacionado a nenhum desses formulários.

As RSUs seguem o cronograma D quando são vendidas.

O valor mostrado no Formulário W-2 é incluído como parte do custo de uma pessoa nas ações.

Isso será relatado no Anexo D e no Formulário 8949 no ano em que o contribuinte vender as ações subjacentes.

Em suma.

Se você vir RSUs ou ações restritas em um formulário W-2 ao lado de um valor em dólar, esse valor em dólar já estará incluído como parte do salário do funcionário mostrado nas caixas 1, 3 e 5. Certifique-se de que montante está incluído em seus registros de base de custo para esse estoque em seus registros pessoais. Não há mais nada a fazer em termos de preparação do Formulário 1040. Os salários da caixa 1 são somados à renda salarial informada na linha 7 do 1040, assim como o normal. Esteja ciente de quaisquer problemas de retenção para o próximo ano. É tarde demais para corrigir problemas de retenção no ano passado. Mas, para o próximo ano fiscal, ajude o contribuinte a ficar alerta. Sempre que receberem concessões de ações restritas, devem estar pensando em fazer uma eleição 83 (b). E quando os coletes de ações restritos, eles devem rever sua retenção para descobrir quanto imposto adicional eles precisarão pagar através de estimativas ou pagamentos de extensão.

[1] Guia para Contabilização de Remuneração Baseada em Ações: uma Abordagem Multidisciplinar. (PricewaterhouseCoopers LLP, 31 de março de 2013. PDF, página 4-57. Pwc / pt-BR / cfodirect / assets / pdf / accounting-guides / pwc_stock_based_2013.pdf.

[2] Seção 83 (a) do Internal Revenue Code e Seção 1.83-1 do Regulamento do Tesouro.

[3] Seção 83 (b) do Internal Revenue Code e Seção 1.83-2 do Regulamento do Tesouro.

Os prêmios de ações restritas estão incluídos no W-2?

Mais artigos.

De acordo com um artigo de 2012 publicado pela Reuters, mais empregadores estão pagando seus funcionários com prêmios de ações restritas em vez de opções de ações altamente criticadas. Com base nas regras contábeis da época, o estoque restrito tem um impacto financeiro menor sobre a receita corporativa do que as opções de ações. Se você recebeu um prêmio de ações restritas, seu empregador deve seguir algumas regras ao reportá-lo em seu W-2 anual.

Critérios Gerais.

Normalmente, você não paga impostos sobre sua concessão de ações quando a recebe. No entanto, você deve pagar impostos quando as ações são adquiridas, quando o valor de suas ações é tratado como renda ordinária. Nas caixas de salários tributáveis do seu W-2, o seu empregador inclui a diferença entre o valor do seu subsídio na aquisição e o valor justo de mercado menos o pagamento que você fez pelo subsídio quando o recebeu.

Retenção de imposto.

Seu empregador também deve incluir os impostos retidos sobre o valor justo de mercado do prêmio nas respectivas caixas de imposto retido na fonte do seu W-2. Quando suas ações se acumulam, seu empregador deve reter os impostos do Medicare e da Previdência Social do valor justo de mercado. Quando você realmente recebe as ações, seu empregador retém os impostos estaduais e municipais federais e estaduais. Se a aquisição e o recebimento das ações ocorrerem ao mesmo tempo ou no mesmo ano, o seu W-2 deve exibir seus valores de retenção de imposto de renda do Medicare, da Previdência Social e do imposto de renda.

Tributação Especial.

A Seção 83 (b) do Internal Revenue Code dá a você a opção de modificar a forma como seu prêmio de ações restritas é tributado. Sob o código, seu empregador adiciona o valor de mercado justo do prêmio, excluindo qualquer quantia que você pagou por ele, em sua renda bruta no momento em que você recebe a concessão. Seu empregador também retém os impostos da concessão quando você os recebe. Portanto, você não paga impostos quando os compartilhamentos finalmente valem. Nas caixas de salários tributáveis do seu W-2 para o ano em que você recebeu a concessão, seu empregador inclui o valor de mercado justo da subvenção menos qualquer valor que você pagou por ela. Ele também coloca seus impostos retidos nas caixas de imposto retido na fonte pertinentes desse mesmo W-2.

As ações restritas vêm na forma de uma concessão de ações da empresa, que você não pode vender ou transferir até que as exigências de aquisição sejam cumpridas. Durante este período de restrição, você tem direito a receber dividendos sobre o estoque. Seu empregador deve incluir seus dividendos na sua compensação tributável no seu W-2. As caixas de retenção no seu W-2 devem incluir os impostos retidos de seus pagamentos de dividendos. Se você elegeu a Seção 83 (b), seus dividendos são tributados imediatamente e devem aparecer no seu W-2 para o ano em que você receber o pagamento do dividendo. Se você não tiver escolhido a Seção 83 (b), seus dividendos serão pagos e tributados quando suas ações forem adquiridas. Neste caso, eles devem aparecer no seu W-2 no ano em que suas ações são adquiridas.

Dados opcionais.

Na Caixa 14, rotulada “Outros” no seu W-2, seu empregador pode especificar a quantidade de estoque restrito que está em suas caixas de salários tributáveis. Seus salários tributáveis incluem todas as formas de compensação que você recebeu, incluindo seu salário e o estoque restrito. Ao declarar o valor do seu estoque na Caixa 14, o seu empregador facilita a compreensão de quanto do valor nas caixas de salários tributáveis representa o prêmio.

Referências (8)

Sobre o autor.

Grace Ferguson escreve profissionalmente desde 2009. Com 10 anos de experiência em benefícios a funcionários e administração de folha de pagamento, Ferguson escreveu extensivamente sobre tópicos relacionados a emprego e finanças. Uma pesquisadora também, ela foi publicada na The Sage Encyclopedia e na Mission Bell Media.

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Visite o desempenho para obter informações sobre os números de desempenho exibidos acima.

Os dados da NYSE e AMEX estão com pelo menos 20 minutos de atraso. Os dados do NASDAQ são pelo menos 15 minutos atrasados.

1099B renda de opção de ações, mas já relatou em salários W2.

Como eu denuncio? Preciso do formulário 8949?

Por que você deseja denunciar isso?

Resposta recomendada.

43 pessoas acharam isso útil.

Digite o Formulário 1099-B (veja os passos abaixo) e ele criará automaticamente o Formulário 8949. Você não será taxado sobre a renda novamente, porque você terá uma base de custo no estoque que é aproximadamente igual à quantia que você arrecadou. .

Você precisará do TurboTax Premier para fazer as entradas necessárias nas ações, títulos, fundos mútuos e outras entrevistas na seção Receita de investimentos da guia Impostos federais & gt; Salários & amp; Categoria de renda.

1. Iniciar / Revisitar / Editar as Ações, Obrigações, Fundos Mútuos e Outra entrevista.

2. Selecione Sim em "Você vendeu algum investimento em 2015?" tela (ou adicionar outro investimento).

3. Se o formulário 1099-B já tiver sido importado, você precisará passar pelas telas de entrevista até chegar ao local onde pode editar o formulário 1099-B. Selecione Editar. Caso contrário, basta seguir as instruções para digitar as informações.

4. Na tela Revisar (ou Informe-nos) da Caixa A (ou qualquer caixa que a importação tenha mostrado) da tela 1099-B, verifique se as informações nas caixas 1a, 1b, 1c e 1d estão à medida que foram importadas. Selecione Continuar.

5. Marque "Esta venda envolve um plano de estoque de funcionários (incluindo ESPP) ou uma situação incomum." e comece agora.

6. Na tela Conte-nos sobre sua situação, verifique se tenho vendas de um plano de estoque de funcionários, incluindo ESPP, NQSO, ISO, RS e RSU. Selecione Continuar.

7. Em que tipo de plano de ações empregado esta venda foi? verifique o tipo de ESP que você tinha (eu usei o NQSO, já que é o mais comum e a renda está incluída no seu Formulário W-2). Selecione Continuar.

8. Quando você vem para fazer uma venda no mesmo dia? responda a pergunta (usei a venda no mesmo dia (exercício sem dinheiro), novamente o mais comum).Selecione Continuar.

9. Digite suas informações de venda (captura de tela de amostra em anexo). Selecione Continuar.

10. Resumo da receita total (isso é calculado, mas você provavelmente recebeu uma pequena comissão que pode ser inserida na seção Despesas de vendas na parte inferior. Selecione Continuar.

11. Prossiga para Inserir suas Informações de Compra (Exercício) e insira seu preço de exercício (tela de amostra anexada). Selecione Continuar.

12. Sua base de custo corresponde à sua declaração 1099-B? Eu assumi que o corretor não relatou uma base de custo. (tela de amostra anexada) Selecione Continuar.

13. Resultados da Venda de sua Opção de Ações Não Qualificadas (NQSO) - as etapas anteriores resultam em ganho zero (ou uma pequena perda para custos de comissão), o que é correto, já que o seu W-2 já informava a receita como receita. (tela de amostra anexada).

Por favor, postar um comentário se você tiver perguntas adicionais, mas estes passos devem ajudá-lo a evitar quaisquer problemas de IRS.

Nenhuma resposta foi postada.

Mais ações.

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O estado de atraso da orientação do IRS sobre opções não qualificadas.

Por Kaye A. Thomas.

Atual a partir de 11 de janeiro de 2015.

O IRS não lhe diz muito sobre como relatar renda ou ganho de opções não qualificadas - e algumas das coisas que eles dizem estão erradas.

O tratamento fiscal de pessoas que exercem opções não qualificadas e vendem as ações não é tão complicado. Existem algumas coisas que você precisa saber, que diferem um pouco dependendo de você ser um funcionário (alguém que recebe o formulário W-2 com receita salarial) ou de um contratado independente (renda informada no Formulário 1099-MISC). O IRS fez uma bagunça nesta área, oferecendo uma explicação que se baseia em confundir irrelevâncias e omite pontos-chave. Além disso, algumas das declarações nos formulários de informação relevantes (Formulário W-2 e Formulário 1099-B) estão incorretas.

Publicação 525.

O IRS usa a Publicação 525 como um resumo para tópicos relacionados a renda que não são abordados em outras publicações. É aqui que devemos procurar informações sobre opções não qualificadas (chamadas de opções de ações não estatutárias nesta publicação). A maneira mais fácil de obtê-lo é digitar “Pub 525” em um mecanismo de pesquisa.

O que você vai encontrar é uma discussão que dedica grande parte de sua atenção a uma questão puramente teórica que é potencialmente confusa e sem importância para ninguém. Esta é a questão de saber se você tem que reportar o lucro tributável quando você recebe a opção. Sim, isso é possível - teoricamente. Apenas não para você. Ou você ou você. Ou qualquer outra pessoa no mundo real. Nenhuma corporação na América concede opções com “valor prontamente determinável”, conforme descrito nesta publicação, mas você tem que passar por uma dissecação extensa deste assunto antes de chegar ao material relevante, que é muito insuficiente para ser realmente útil.

Se você é um funcionário, a receita de compensação que você precisa denunciar aparecerá no formulário W-2. Está incluído no número de compensação total na caixa 1 e também na caixa 12, identificada com o código V. Se você examinar cuidadosamente o formulário, encontrará uma explicação do código V que diz para você consultar a Publicação 525 e as instruções para Programar D para obter informações sobre requisitos de relatório. Se você está frustrado com o que encontra no Pub 525, pode recorrer às instruções da Agenda D. Não se incomode: não há nada nessas instruções que lidam com opções não qualificadas. As únicas opções discutidas são o tipo que você compra e vende por meio de um corretor, que é regido por regras tributárias completamente diferentes daquelas que se aplicam a opções não qualificadas. Indicar pessoas para as instruções do Anexo D foi simplesmente um erro.

Formulário 1099-B.

Quando você vender as ações adquiridas ao exercer sua opção, deverá receber o Formulário 1099-B. As instruções que acompanham esse formulário incluem a declaração: “Se os títulos foram adquiridos através do exercício de uma opção compensatória, a base não foi ajustada para incluir qualquer quantia relacionada à opção que foi relatada a você em um Formulário W-2.” outro erro. A verdade é que esse ajuste de base pode ou não ter sido feito. Se você acredita que esta instrução e assume que o ajuste de base não foi feito, você pode acabar aplicando o ajuste de base uma segunda vez e, em seguida, pagar seus impostos.

Corretores relatam base incorreta, principalmente.

Esta situação estranha surgiu de um tropeção na elaboração dos regulamentos para relatórios de base de custos por corretores. Esses registros exigem que o corretor relate a base quando você vender ações adquiridas pelo exercício de uma opção após 2010. Inicialmente, eles disseram que um corretor é permitido, mas não necessário, para ajustar a base para o valor da receita de remuneração reportada no exercício da opção. Quando o IRS tentou fazer com que os corretores também marcassem uma caixa no formulário indicando se o estoque era do exercício de uma opção, os corretores objetaram. O Tesouro achava que era "impraticável" # 8221; para deixar este ajuste de base como um item opcional sem uma caixa de seleção informando se ele foi feito. Eles responderam com uma mudança nos regulamentos que fornece a pior solução possível:

Os corretores são obrigados a informar a base para essas ações. Para as opções concedidas após 2013, os corretores não podem ajustar a base de receita do exercício da opção (em outras palavras, os corretores devem informar a base errada). Para opções concedidas antes de 2014, os corretores ainda são permitidos, mas não obrigados a fazer esse ajuste.

O resultado é que, em quase todos os casos, o corretor relatará a base errada, não porque o corretor cometeu um erro, mas porque é isso que os regulamentos exigem para opções mais recentes, e provavelmente desejarão ser consistentes ao lidar com opções antigas. . No entanto, para piorar a situação, não podemos ter certeza se o ajuste básico para a compensação foi feito, porque os corretores ainda podem fazer o ajuste das opções concedidas antes de 2014, muitas das quais continuarão existindo por muitos anos.

Felizmente . . .

Nós preparamos uma orientação detalhada sobre como relatar ganhos ou perdas ao vender ações adquiridas pelo exercício de uma opção não qualificada:

O Blog myStockOptions

O blog da myStockOptions, o principal recurso on-line sobre todos os tipos de compensação de capital | OPÇÕES DE AÇÕES • ESTOQUE RESTRITO • RSUs • AÇÕES DE DESEMPENHO • ESPPs • SARs.

Da equipe do myStockOptions e myNQDC, este blog tem comentários sobre remuneração de capital e NQ adiado comp, dicas sobre o planejamento fiscal e financeiro relacionados, atualizações sobre novas coisas em nossos sites e, por vezes, o lado mais leve dos tópicos que cobrimos. Nós fazemos o nosso melhor para manter a escrita animada.

11 de fevereiro de 2014.

O seu W-2 inclui renda e retenção de estoque? Tempo para nossos FAQs e diagramas.

O formulário W-2 está no ar - ou melhor, esperançosamente, na segurança de sua caixa postal ou escrivaninha agora. Se você teve renda de compensação de ações ou um plano de compra de ações de funcionários em 2013, você precisa entender onde essa renda é relatada no W-2 para que você possa concluir seu retorno de imposto corretamente. No premiado Centro de Impostos da myStockOptions, temos uma seção de perguntas frequentes sobre o relatório do Formulário W-2 para compensação de ações. Cada um deles inclui um diagrama anotado do Formulário W-2 que claramente interpreta esse documento às vezes enigmático.

Se você tiver exercido opções de ações não qualificadas no ano passado, a receita reconhecida no exercício será informada no seu W-2. A receita de um exercício de opção de ações não qualificada (NQSO) aparece no W-2 com outras receitas em:

Caixa 1: Salários, gorjetas e outras compensações Caixa 3: Salários da Previdência Social (até o teto de renda) Caixa 5: Salários e gorjetas do Medicare Caixa 16: Salários estaduais, gorjetas, etc. (se aplicável) Caixa 18: Salários locais, dicas, etc. (se aplicável) Caixa 12 (Código V)

Esse último item, Código V na Caixa 12, identifica a renda da NQSO incluída nas Caixas 1, 3 e 5. Para os locais onde o valor da retenção de impostos aparece, consulte nossa FAQ sobre relatórios W-2 para NQSOs. (O relatório W-2 é, a propósito, idêntico para direitos de valorização de ações, com a exceção de que o Código V não é usado.)

Com opções de ações de incentivo, o valor do spread aparece no W-2 somente quando você faz o que é tecnicamente chamado de disposição desqualificante, ou seja, quando você vende ou doa a ação antes de ter cumprido os períodos de detenção de um ano do exercício e dois anos da concessão. Nesse caso, a renda aparece no W-2 como receita de compensação. Diferentemente das NQSOs, sua empresa não retém impostos federais sobre os exercícios da ISO e nenhum dinheiro é devido para a Previdência Social e Medicare, mesmo com uma venda no mesmo dia ou qualquer disposição posterior desqualificada. Para os detalhes do relatório W-2 para ISOs nesta situação, consulte as nossas FAQs sobre este tópico no Centro de Impostos.

Ações restritas, RSUs, Ações de Desempenho.

A aquisição de ações restritas, a entrega de ações de unidades de estoque restritas (RSUs) e a aquisição de ações de desempenho, todos os relatórios W-2 imediatos da receita recebida. O tratamento no W-2 é essencialmente o mesmo para todos os três tipos de concessão. A receita aparece nos seguintes locais:

Caixa 1: Salários, gorjetas e outras compensações Caixa 3: Salários da Previdência Social (para limite de renda) Caixa 5: Salários e gorjetas do Medicare Caixa 16: Salários estaduais, gorjetas, etc. (se aplicável) Caixa 18: Salários locais, gorjetas, etc. (se aplicável)

Para saber quais caixas mostram os impostos retidos e outros detalhes de relatórios para todos os três tipos de concessão, consulte as perguntas frequentes relacionadas, incluindo diagramas anotados, no Centro de impostos.

Alerta: Se você fez uma eleição na Seção 83 (b) para ser tributada sobre o valor das ações restritas na outorga, o seu W-2 para o ano da concessão, e não o vesting, mostrará a renda e a retenção na fonte.

Planos de Compra de Ações de Empregados (ESPPs)

O relatório W-2 para o rendimento do ESPP depende do facto de o ESPP da sua empresa ser ou não qualificado para efeitos fiscais e, se estiver qualificado para efeitos fiscais, por quanto tempo detém as ações. Para um ESPP não qualificado, há retenção na receita que você reconhece na compra, e a receita e retenção são reportados no seu W-2 de uma forma semelhante à das opções de ações não qualificadas. Com um ESPP com qualificação fiscal, nada aparece no seu W-2 até que você venda as ações. Os detalhes de todas as três situações são claramente apresentados, com diagramas anotados, na seção ESPP W-2 no Centro de Impostos da myStockOptions.

Vender ações em 2013? A diversão ainda não acabou.

Se você vendeu ações da compensação de ações ou de um ESPP no ano passado, precisará de mais orientação para relatar os resultados da venda na sua declaração de impostos. Felizmente, o Centro de Impostos da myStockOptions apresenta a seção Vendas de ações da empresa de geração de relatórios. Cada FAQ da seção inclui diagramas anotados do Formulário 8949 e do Schedule D, os dois formulários cruciais para relatórios de venda de ações.

Recursos para profissionais de plano de estoque.

Todo o nosso conteúdo de temporada de impostos, incluindo nossos formulários de impostos com anotações populares, está disponível para o licenciamento corporativo. Ajude seus participantes a aproveitar ao máximo sua compensação de ações, dando-lhes recursos para evitar erros caros nas declarações de impostos. A excelência de nossos recursos é atestada pelos muitos testemunhos que recebemos, por isso, não acredite em nossa palavra. Como diz um dos nossos licenciados, os funcionários "encontram as informações fiscais e os formulários de impostos anotados extremamente úteis". Nas palavras de outro cliente, "os funcionários entendem os conceitos muito melhor com as ilustrações diretas". Por favor, entre em contato conosco para detalhes de licenciamento (617-734-1979 ou info @ mystockoptions).

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